Apgrozāmo līdzekļu kreditēšana pret debitoru parādiem jeb faktorings ir pakalpojums, kas ļauj juridiskām personām optimizēt finanšu plūsmu. Naudas plūsmas uzlabošana ļauj debitoru parādus nodot bankām (faktoringa uzņēmumam), saņemot par to tūlītēju samaksu savā bankas kontā. Faktorings nav bezmaksas pakalpojums, jo par apgrozāmo līdzekļu kreditēšanu ir jāmaksā noteikta komisijas maksa vai procenti par izlietotajiem līdzekļiem. Šī iemesla dēļ gan juridiskās, gan fiziskās personas faktorina vietā nereti izmanto citus finanšu pakalpojumus. Piemēram, naudas kredīts uz 24 mēnešiem vai kredītlīnijas ļauj aizņemties naudas līdzekļus uz 2 gadiem. Atmaksa jāveic pakāpeniski. Faktoringa galvenā priekšrocība tomēr ir zemākas izmaksas.

Faktoringa ietvaros debitoru parādi ir kā ķīla, ko aizdevējs pieņem kā pietiekami drošu, lai saņemtu līdzekļus no pircējiem. Protams, lai faktoringa darījums realizētos aizdevējam (bankai) ir jābūt pārliecinātai par debitoru uzticamību. Uzticēšanos palīdz nodrošināt ilgtermiņa sadarbība ar kreditoru, ko nav iespējams iemantot vienas dienas, mēneša vai pat gada laikā. Ilgtermiņa sadarība un ilgtermiņa kredīti šī iemesla dēļ ir

Ja pircējs neapmaksā rēķinus, parāda piedziņu pārņem faktoringa devējs jeb kreditors. Šis ir galvenais iemesls, kādēļ komisijas maksa par faktoringa izmantošanu var sasniegt 5%un vairāk  no debitoru parāda summas. Šī iemesla dēļ faktoringa izmantošana būs izdevīga tikai tiem uzņēmumiem, kam ir salīdzinoši augsta peļņas marža.

Kā praksē darbojas faktorings 

  1. pakalpojuma vai preces saņēmējs saņem preci vai pakalpojumu;
  2. pārdevējs iesniedz kreditoram neapmaksāto rēķinu kopijas kredīta (līzinga) devējam);
  3. pārdevējs saņem avansa maksājumu no līzinga devēja.
  4. līzinga sabiedrība vēlāk saņem pilnu rēķina apmaksu no pakalpojuma vai preces saņēmēja.
  5. kreditors atmaksā līzinga ņēmējam faktoringa rezervi, paturot sev kredīta procentus.

Dotais piemērs parāda, ka faktorings atšķirībā no citiem pakalpojumiem var nodrošināt pilnvērtīgāku līdzekļu izmantošanu nekā ilgtermiņa aizdevumi. Procentu likmes ir zemāki, nosacījumi ir iepriekš paredzami un izmaksas ir vieglāk plānot.

Ja vēlaties uzzināt vairāk par kredītiem, ielūkojieties kredītu devēju mājaslapā. Plašāka informācija par faktoringu pieejama Līzinga devēju mājaslapā.